Неправомерные действия при банкротстве и наказания при их выявлении

Незаконными действиями при наступлении несостоятельности считаются меры, предпринимаемые руководством организации или ИП, направленные на предоставление неверных данных о своих активах, а также влекущие за собой неправильное распределение долгов между кредиторами. К таковым относится:

• уничтожение сведений;
• их сокрытие;
• фальсификация;
• передача актива третьим лицам;
• невнесение записей в документы;
• воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего;
• непоследовательное погашение своих обязательств.

Виды незаконных действий согласно законодательству

Уголовный кодекс разделил указанные правонарушения на 4 типа:

• сокрытие (уничтожение, передача третьему лицу) информации (имущества) о наличии активов и иных документов;
• погашение долга по обязательствам без соблюдения очередности;
• воспрепятствование деятельности конкурсного производства;
• незаконные, мошеннические действия со стороны арбитражного управляющего.

Согласно УК РФ за неправомерные действия при банкротстве предусматривается уголовная ответственность, если правонарушение нанесло крупный ущерб иным лицам (более 250 тысяч рублей). В другом случае применяется административное наказание.

Сокрытие имущества и (или) информации о нем

При наступлении банкротства организации, кредиторы (лица, перед которыми предприятие имеет обязательства денежные или имущественные) подают запрос на предъявление требований по погашению долгов. Задача руководителя – дать письменный ответ на заявление, где он указывает информацию о своей платежеспособности и возможности погасить обозначенные обязательства. Также в письме выражается свое согласие или несогласие с предъявляемыми требованиями.

Если нарочно или непреднамеренно в ответе указана неправдивая информация о наличии/отсутствии тех или иных активов, действия руководителя могут быть признаны согласно УК РФ:

• статья 195 – неправомерными;
• статья 197 – повлекшими фиктивное разорение.

К уголовной ответственности привлекаются лица, скрывающие свое имущество

К правонарушениям данного вида в соответствии с Уголовным кодексом относится сокрытие (уничтожение, передача во владение третьим лицам):

• имущества движимого и недвижимого;
• депозитов;
• денежных средств;
• дивидендов от вложений;
• информации о своих должниках;
• учетных, бухгалтерских документов.

Несоблюдение очередности погашения долга перед кредиторами

Организация, признавшая свою несостоятельность, обязана удовлетворять требования по выплате долга в следующем порядке:

• Вне очереди погасить обязательства перед лицами, которые выставили свое требование еще до момента принятия судом заявления от организации о банкротстве.

Далее в расчет берутся задолженности по текущим платежам. Порядок следующий:

• Вознаграждение за деятельность арбитражного управляющего и расходы по судебным издержкам.
• Зарплата и пособия по сокращению лицам, которые по решению конкурсного производства продолжили работу на предприятии после его банкротства.
• Вознаграждение за деятельность лиц, помогавших арбитражному управляющему в ликвидации организации.
• Оплата коммунальных услуг.
• Иные текущие платежи при их наличии.

Следующая, последняя очередь выглядит так:

• Выплата пенсий по инвалидности, которая была получена вследствие исполнения обязанностей, возложенных обанкротившимся предприятием, при условии, что во время нанесения травмы были соблюдены все требования по технике безопасности.
• Зарплата и пособие по сокращению тем, кто был уволен сразу после объявления несостоятельности компании.
• Погашение требований перед иными кредиторами при их наличии.

Неправомерным действием при ликвидации предприятия считается нарушении очередности выплат

Руководство предприятия получает всю причитающуюся им заработную плату, только если будут удовлетворены все требования по задолженностям. Иначе они в порядке второй очереди получат минимальные зарплату и пособие по сокращению.

В случае установления факта изменения очередности и (или) покрытия долга третьих лиц в большем размере, чем установило конкурсное производство – действия ответственного лица будут признаны незаконными.

Уклонение от сотрудничества с временным управляющим

К числу неправомерных действий при банкротстве относятся также:

• отказ руководства организации от предоставления должностному лицу всех запрашиваемых документов и (или) информации;
• принятие ряда мер, препятствующих деятельности конкурсного производства.

Нарушение процедуры банкротства самим арбитражным управляющим

На сегодняшний день в Уголовном кодексе Российской Федерации нет статьи, которая бы привлекала к ответственности конкурсного управляющего. За нарушение процедуры банкротства он может быть наказан на общих основаниях. Но на данный момент рассматривается законопроект, который бы регулировал этот процесс. В частности, арбитражный суд сможет в любой момент снять с должности временного управляющего, если он по каким-либо причинам вызывает недоверие.

Признаки совершения неправомерных действий

Правонарушения, указанные в статье 195 Уголовного кодекса РФ включают в себя 4 пункта:

1. Субъект.
2. Объект.
3. Субъективная сторона.
4. Объективная сторона.

В качестве субъекта в данном случае могут выступать:

• руководители организации их заместители, собственники и учредители;
• индивидуальные предприниматели.

Объектом выступают лица, которым был причинен материальный ущерб (кредиторы, работники компании, организации, предоставляющие коммунальные услуги и др.).

Признание незаконности действий происходит в соответствии с Уголовным кодексом

Субъективная сторона преступления включает:

• мотив совершения неправомерного действия;
• его цель;
• вину.

Как правило, мотив субъекта всегда носит корыстную подоплеку. В случае если будет доказано, что ответственное лицо на момент совершения противоправных действий не знало о наступающем банкротстве, с него будут сняты обвинения по статье 195 УК РФ.

Объективная сторона включает в себя:

• действие;
• наступившие последствия;
• связь между ними.

Для признания неправомерности действий их последствия должны привести к нанесению материального ущерба третьим лицам.

Способы выявления преступления

Ответственность по расследованию подобных правонарушений лежит на плечах прокуратуры и управления по борьбе с экономическими преступлениями (УБЭП). Подозрение о совершении правонарушения появляется при выявлении странных, необычных действий руководства компании. Следующие признаки говорят о возможности фиктивного, преднамеренного банкротства:

• предоставление беспроцентных или льготных кредитов иным организациям, считающимся дружественными по отношению к обанкротившемуся предприятию;
• перевод денежных сумм в некачественные ценные бумаги (те, которые впоследствии нельзя будет обменять обратно);
• направление части средств в целях создания уставных капиталов других компаний (в особенности фирм-однодневок);
• безосновательное получение ссуд под высокие проценты;
• начисление пени по просрочке платежей, которая превышает общепринятый максимум;
• приобретение имущества (оборудования) по явно завышенным ценам;
• перевод значительной суммы на предоплату за ту или иную операцию;
• покупка имущества по явно завышенным ценам;
• приобретение дорогого сырья без конкретного плана его использования.

Неправомерные действия могут быть со стороны как директора, так и временного управляющего

К признакам, говорящим о неправомерности действий, которые совершаются после того как организация была признана несостоятельной, можно отнести:

• искусственное перемещение кредитора в категорию более высокого приоритета, путем выдачи своих активов под залог;
• погашение долга не напрямую кредитору, а с привлечением третьих лиц;
• незадолго до момента объявления о несостоятельности существенно возросла величина долга одного или нескольких кредиторов;
• возникновение конфликтов на почве составления реестра обязательств должника.

Свою выгоду при использовании нечестных методов может получить и арбитражный управляющий. Он может использовать:

• необоснованное завышение стоимости активов компании, в случае, если его вознаграждение определяется от их общей стоимости;
• затягивание момента прекращения своей деятельности, если его зарплата определяется количеством времени конкурсного производства;
• необоснованное занижение стоимости активов компании (возникает подозрение, что часть средств за продажу была получена им в конверте).

Указывать на возможный факт злоупотребления своими обязанностями арбитражным руководителем могут следующие признаки:

• наличие заинтересованности временного рулевого в приобретении имущества компании для воплощения в жизнь собственных бизнес идей.
• ведение одним человеком сразу нескольких дел о банкротстве, где в качестве кредитора всех предприятий выступает одно лицо;
• отсутствие опыта у арбитражного управляющего, который бы соответствовал ведению дела о ликвидации крупной организации;
• применение практики увольнений сотрудников компании и привлечение на те же должности «своих» людей;
• необоснованное ограничение информации, предоставляемой управляющим в своих отчетах.

В случае возникновения подозрения о правомерности совершенных сделок, они начинают считаться оспариваемыми, и дело о них переходит на рассмотрение в суд. Если нарушение будет доказано, сделка аннулируется и переходит в разряд ничтожных (недействительных).

При выявлении факта неправомерных действий управляющий может быть привлечен к уголовной ответственности

На кого возлагается ответственность

В соответствии с судебным постановлением могут быть наказаны:

1. Руководство организации, при выявлении факта сокрытия ими части имущества в корыстных целях.
2. Те же лица, главный бухгалтер и его заместители, в случае выявления искажения ими информации в отчетах и (или) уставных документах.
3. Кредиторы наравне с руководителями, заместителями, учредителями и собственниками при выявлении факта незаконных сделок, обеспечивающих им выгоду за счет причинения ущерба третьим лицам.
4. Временные управляющие, если они нарушают свои обязанности ради увеличения доходов.

Согласно нынешнему законодательству преступление окончено (совершено) когда действия ответственного лица привели к нанесению материального ущерба одному, или нескольким кредиторам. Здесь же есть оговорка о том, что действие могло производиться еще до того, как это самое лицо узнало о наступающем банкротстве. Если этот факт будет доказан – с него снимаются все обвинения по статье 195 УК РФ. Но это не значит, что к нему не может быть применено иных санкций, попадающих под юрисдикцию другой статьи.

Возможные последствия

Исходя из состава совершенного преступления, к правонарушителям могут быть применены следующие санкции:

• привлечение к исправительным работам в колонии общего режима сроком до двух лет;
• отбывание срока в тюрьме до трех лет с обязательством выплаты в пользу государственного бюджета штрафа размером до 200 тысяч рублей;
• административный арест;
• наложение обязательства отработать на благо общества до 480 часов;
• привлечение к принудительным оплачиваемым работам сроком до трех лет;
• частичное ограничение свободы сроком до двух лет;
• обязательство выплатить в пользу государственного бюджета штраф до 500 тысяч рублей;
• обязательство выплатить в пользу государственного бюджета штраф в размере заработной платы от года до трех лет.

Согласно статистике чаще всего применяется наказание в виде наложения штрафа, размер которого определяется исходя из ущерба, нанесенного правонарушителем.

О добросовестности должника будет рассказано в видео: