Все больше частных инвесторов предпочитают брокерским счетам индивидуальный инвестиционный счет. Его особенность в отличие от традиционных инструментов инвестирования состоит в возможности получить налоговый вычет на средства, вложенные в ценные бумаги либо освобождение от налога на прибыли, полученную в результате брокерских операций. Естественно, чтобы вложения были максимально надежными, следует ответственно подойти к выбору организации, в которой будет открыт ИИС. ВТБ-24 вот уже несколько лет является одним из пяти лидеров в этой области. В мае 2017 года в нем было открыто более 13 тысяч индивидуальных инвестиционных счетов – это весьма неплохой показатель. Разберемся, каким образом можно воспользоваться услугами этого брокера.
Условия открытия ИИС
Завести индивидуальный счет для инвестиций в банке ВТБ-24 может любой гражданин Российской Федерации, достигший 18-летнего возраста. Для оформления инвестиционного инструмента потребуется паспорт и СНИЛС.
Важно! Иностранным гражданам тоже доступны брокерские услуги от ВТБ-24. Но для этого клиент должен иметь статус российского налогового резидента.
Срок действия счета может быть любым. Однако для получения налоговых льгот по нему, необходимо, чтобы ИИС просуществовал как минимум три года. Это правило установлено российским законодательством. При этом не важно, в какой момент ИИС будет пополнен. Отсчет трех лет ведется с момента заведения инвестиционного инструмента, а не с момента внесения на его баланс денежных средств. Если вы пока не готовы начать работу с ценными бумагами, вы можете держать счет пустым.
Финансовые аспекты пользования счетом таковы:
- минимальный взнос – не лимитирован;
- максимальный объем взносов за год – 1 млн рублей;
- валюта счета – российский рубль;
- количество пополнений – не ограничено (в рамках лимита по сумме);
- возможность частичного снятия средств – отсутствует.
Дадим некоторые пояснения. ВТБ-24 не устанавливает минимальный остаток по ИИС. Но следует понимать, что для начала брокерских операций необходимо пополнить его баланс как минимум на 100 000 рублей. Только в этом случае возможны хоть сколько-нибудь результативные действия с ценными бумагами.
Важно! Для некоторых стратегий инвестирования минимальная сумма составляет 300 000 рублей.
Пополнять индивидуальный инвестиционный счет в ВТБ 24 можно как через кассу банковской организации, так и в онлайн-режиме, или с помощью безналичных переводов. До недавнего времени этот банк принимал на брокерское обслуживание клиентов, переводивших свои индивидуальные счета из сторонних брокерских организаций. Но сегодня эта практика не действует. Если у вас имеется ИИС в другой компании, необходимо закрыть его, а только потом обращаться для заключения договора в ВТБ-24.
Что касается валюты счета, она установлена российским законодательством. Поскольку изначально ИИС создавались для операций с ценными бумагами РФ, возможность вносить на них денежные средства в иностранной валюте не предусматривалась. Соответственно, и вкладывать средства с индивидуального инвестиционного счета можно только в российские акции и облигации.
Процедура открытия счета
Для открытия ИИС у брокера ВТБ-24 необходимо будет посетить отделение банка. Удобнее всего предварительно записаться на визит по телефону горячей линии – 8-800-333-24-24.
Важно! Действующие клиенты банка, имеющие ЭЦП для работы в личном кабинете, могут открыть индивидуальный счет для инвестиций дистанционно. Но даже в этом случае придется сначала согласовать свое намерение с менеджером, ведущим ваши дела.
Перед визитом в банк следует подготовить документы:
- паспорт;
- СНИЛС;
- ИНН.
Сама процедура оформления занимает около 30 минут. Вам необходимо будет заполнить анкету инвестора и договор на открытие счета для брокерских операций. Также придется получить доступ к интернет-кабинету ВТБ-24.
Важно! Если ранее вы не сотрудничали с данным банком, перед тем, как открыть ИИС в ВТБ 24, вам придется завести в нем текущий счет. Именно с него в дальнейшем будет происходит зачисление денежных средств на ИИС, и на него же будут возвращаться деньги, внесенные на инвестиционный баланс сверх лимита.
В результате процедуры у вас на руках должен остаться следующий пакет документов:
- ваш экземпляр заявления на открытие ИИС;
- реквизиты мастер-счета (текущего счета);
- пластиковая карта банка;
- данные для входа в трейдерский аккаунт;
- данные для входа в личный кабинет банка.
Пополнить баланс свежеоткрытого счета можно сразу после заполнения всех бумаг либо позже в удобное для вас время.
Важно! Каждый гражданин, согласно действующему законодательству, РФ может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет.
Сколько стоит обслуживание
Индивидуальный инвестиционный счет является одной из разновидностей стандартного брокерского счета. Поэтому ВТБ-24 не выделяет его как отдельный продукт. Все тарифные планы, действующие для брокерских счетов, распространяются и на ИИС.
Самый простой базовый тариф данной организации – «Инвестор стандарт». С подключивших его клиентов удерживается комиссия за каждую проведенную операцию в размере 0,0413% от ее суммы.
Важно! Сделки с облигациями федерального займа и ценными бумагами со сроком обращения от 1 до 7 дней, не включаются банком в дневной оборот. Кроме того, комиссионные по всем тарифам не облагаются НДС.
Второй базовый тариф – «Профессиональный стандарт» – более вариативен. Сумма комиссии для клиентов, подключивших его, будет зависеть от объемов дневного оборота:
- 0,0472% — для оборота до 1 000 000 рублей;
- 0,0295% — при обороте от 1 до 5 млн рублей;
- 0,02596% — для оборота от 5 до 10 млн руб.;
- 0,02124% — если оборот составил от 10 до 50 млн руб.;
- 0,0195% — при обороте от 50 до 100 млн руб.;
- 0,015% — если дневной оборот превышает 100 000 000 рублей.
Кроме того существуют специальные тарифы на ИИС в ВТБ для клиентов, владеющих пакетами услуг «Привилегия» и «Прайм».
Сравнить их вы можете с помощью приведенной ниже таблицы.
Дневной оборот в млн. руб. | Комиссия брокера в % от операции | |||
Инвестор Привилегия | Профессиональный Привилегия | Инвестор Прайм | Профессиональный Прайм | |
| До 1 | 0,03776 | 0,04248 | 0,03455 | 0,04248 |
От 1 до 5 | 0,03776 | 0,02714 | 0,03455 | 0,02596 |
От 5 до 10 | 0,03776 | 0,0236 | 0,03455 | 0,02242 |
| От 10 до 50 | 0,03776 | 0,02006 | 0,03455 | 0,01888 |
От 50 до 100 | 0,03776 | 0,01825 | 0,03455 | 0,015 |
| Свыше 100 | 0,03776 | 0,0144 | 0,03455 | 0,012 |
Важно! В дневной оборот не входят сделки с облигациями федерального займа и ценными бумагами со сроком обращения от 1 до 7 дней.
Дневной оборот по ИИС рассчитывается как сумма сделок, заключенных брокером начиная с 19.00 предыдущего дня до 19.00 текущего дня. Комиссионные за заключение контракта, вне зависимости от тарифа, выбранного клиентом, взимаются по стандартам Московской биржи.
Оформление налоговых льгот
Законодательство РФ предусматривает две разновидности налоговых вычетов по ИИС:
- возврат 13% от средств, внесенных на баланс инвестиционного счета в течение календарного года;
- освобождения от уплаты подоходного налога на прибыли, полученную за весь период существования счета.
Также закон оговаривает следующие моменты. При оформлении вычета первого типа максимальная сумма возврата составляет 52 000 рублей. Получить эту сумму может только инвестор, имеющий постоянный официальный доход. Подавать документы на получение льготы можно спустя год после открытия инвестиционного счета.
Вычет второго типа доступен лицам, не имеющим официального стабильного дохода. Претендовать на него можно спустя три года после открытия ИИС. Если счет был закрыт владельцем раньше этого срока, все налоговые вычеты, полученные им, необходимо вернуть в бюджет.
Важно! Каждый инвестор может одновременно оформить только один из вычетов. Получение двух льгот сразу невозможно.
Порядок получения вычета на взносы
Для оформления вычета на денежные средства, внесенные на баланс личного инвестиционного счета, необходимо будет обратиться в местное отделение Федеральной налоговой службы. Там инвестор заполняет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший налоговый период, а также пишет соответствующее заявление. К заявлению необходимо будет приложить:
- справку о доходах с основного места работы;
- иные документы о наличии дохода, облагаемого 13-процентным налогом, и его размере;
- документы, подтверждающие факт пополнения инвестиционного счета.
Подавать обращение можно как путем личного визита в ФНС, так и через сайт этой организации. Если все бумаги оформлены верно, в течение трех месяцев сумма вычета поступит на счет, реквизиты которого инвестор указал в заявлении.
Получение льготы на доход от инвестиций
Как известно, при инвестиционных операциях брокер (в нашем случае банк ВТБ-24) выступает для своего клиента в том числе и в качестве налогового агента. При получении инвестором дивидендов с ценных бумаг, подоходный налог снимается брокером автоматически.
Таким образом, чтобы получить льготу на прибыль, инвестору придется предоставить в банк справку из налоговой службы о том, что он не пользовался вычетами, предусмотренными для ИИС, в течение всего срока его существования. Напоминаем, что сделать это можно только спустя три года с момента открытия счета. Получив справку, банк перестанет вычитать из доходных выплат суммы НДФЛ.
Оформить справку об отсутствии вычетов можно как путем визита в отделение ФНС, так и на сайте этой организации. Также доступно оформление этого документа через портал Госуслуги.
Важно! При досрочном закрытии ИИС (ранее трех лет) налог с прибыли от него будет взиматься по тем же правилам, что и при ведении обычного брокерского счета.
Какой вычет выгоднее
Поскольку любой инвестор может воспользоваться только одним типом налогового вычета, закономерно возникает вопрос – какой из них выгоднее? Ответ на него будет зависеть от выбранной вами стратегии инвестирования. Приблизительные расчеты для инвестиционных портфелей разных типов можно найти на сайте брокера ВТБ-24. Для этого необходимо в меню справа выбрать пункт «Индивидуальный инвестиционный счет», а затем пролистать страницу до подзаголовка «Возможные варианты использования…». Там вы найдете ссылку на таблицу с примерными расчетами, данные которой можно будет адаптировать под конкретную ситуацию.
