Перенос убытков прошлых лет для возврата налога - пошаговый план

При торговле на бирже по итогам года на брокерском счете может образоваться убыток. Неприятно? Да. Но можно снизить финансовые потери. Для этого достаточно дождаться прибыльного года и зачесть убытки прошлых лет.

Иными словами сложить два результата (прибыль и убыток) за разные года.

Что нам это дает?

1. Суммируя удачный и неудачный года мы снижаем суммарную прибыль.
2. Меньше прибыль, ниже размер налога. Который с нас удерживает государство.

Как это работает на примере.

В один год инвестор получил убыток на фондовом рынке — 100 000 рублей.

В следующем году была показана прибыль — 200 000 рублей. С этой суммы брокер удержит налог 13% или 26 тысяч рублей.

Но мы можем показать в налоговой декларации убыточный период за первый год (-100 000).

В итоге совокупный финансовый результат (прибыль) по итогам двух отчетных периодов составит — 100 000 рублей.

Налоговые отчисления  будут уже не 26, а 13 тысяч рублей.

Таким нехитрым способом можно сэкономить (заработать) на налогах!

Как зачесть убытки

Российские брокеры являются налоговыми агентами. Они автоматически рассчитывают финансовый результат клиента. И в конце года самостоятельно удерживают необходимый размер налога (если была прибыль).

Если же были убытки — то соответственно, никаких денег с владельца брокерского счета не берется.

Проблема в том, что брокер делает расчеты результатов по каждому году отдельно. И не может самостоятельно зачесть убытки прошлых лет в прибыльные года.

Нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию для получения налогового вычета. После проверки, излишне уплаченный налог будет вам возвращен.

Необходимые документы

Чтобы зачесть убытки прошлых лет (и вернуть бабки) нужно предоставить в налоговую документы:

1. Справка о прибыли по форме 2-НДФЛ за прибыльный год.
2. Справка о убыточном периоде (оба документа запрашиваем у своего брокера).
3. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
4. Заявление на возврат налога.

Максимальный срок рассмотрения и проверки декларации — 3 месяца. Плюс еще месяц дается на перевод денег.

Итого максимальное время ожидания — 4 месяца. С момента подачи декларации.

Особенности учета убытков и возврата налогов

Финансовый результат на фондовом и срочном рынках не сальдируется. Если вы получили прибыль на срочном рынке (фьючерсы и опционы), то зачесть убытки от торговли на фондовом рынке (акции, облигации) нельзя.

Убыток от операций прошлых лет на фондовом рынке идет в зачет прибыльных годов соответственно только на «фонде». Аналогично и по срочному рынку.

Перенести убытки прошлых лет можно только на будущие периоды. Прибыль более ранних лет (по сравнению с убыточным годом) не учитывается.

Убыток получен в 2018 году. Годом ранее (в 2017) была прибыль. Но совместить эти два года нельзя. Использовать можно более поздние года (2019, 2020 и так далее).

Учесть убытки можно за последние 10 лет. В прибыльные года, следующие за годом получения убытка.

В 2015 году на брокерском счете зафиксирован убыток. Инвестор может использовать право на налоговый вычет (перенос убытков этого года) в любой год с 2016 по 2025 гг.

Если есть несколько убыточных периодов, то их нужно учитывать (показывать в декларации) в хронологическом порядке. От ранних к более поздним.

Вернуть излишне уплаченный налог вы можете только за последние 3 года.

В 2020 году можно вернуть налоги с прибыльных годов за 2017, 2018, 2019.

В 2021 году за 2018-2020 года.

Можно просальдировать убыток, полученный у одного брокера, с прибылью у другого брокера.

Подавать декларацию по учету убытков нужно за каждый прибыльный год ОТДЕЛЬНО.

Полученная сумма убытков прошлых лет, позволяет зачесть их сразу по нескольким прибыльных годам. Например, за 2016, 2017, 2018 и 2019.

Нам нужно подготовить 4 декларации за каждый из перечисленных годов.

Полученный убыток по операциям на ИИС перенести нельзя.

Удачных инвестиций с низкими налогами!