По закону, ставка рефинансирования влияет на кредит – ее размер напрямую определяет размер «комиссии» для ФКУ. Чем ниже установленный Центробанком РФ процент, тем дешевле будет кредитование физических лиц. Правда, не все так просто: банки все равно назначают высокие тарифы. Чтобы понять расчет годовых, необходимо разобраться в ставке рефинансирования и установленных законом ограничениях.
Что такое учетная ставка?
Ставка рефинансирования (СР) также именуется учетной и представляет собой процент в годовых, по которому ЦБ РФ кредитует коммерческие банки. Благодаря этому, она является ключевым тарифом для всех финансово-кредитных учреждений. На 27 июля 2020 года ее размер определен как 4,25%. Но данное значение не является постоянным, а зависит от состояния экономики России и постоянно меняется.
От ставки рефинансирования ЦБ РФ зависит назначаемый банками процент по кредитованию и депозитам.
Главная задача учетной ставки – регулировать годовые по кредитам и депозитам в банках страны. По закону нельзя устанавливать процент ниже назначенного уровня. Поэтому минимальный тариф для всех учреждений составляет 4,25%, а максимальный ничем не ограничивается.
Как это связано с кредитами?
По закону финансово-кредитным учреждениям запрещено выдавать займы под процент, ниже ставки рефинансирования. Но и вряд ли бы у банков возникло такое желание – ФКУ не станут кредитовать в убыток себе. Если Центробанк финансирует коммерческие организации под 4,25%, то последние предлагают физическим лицам условия «подороже». Иначе не будет прибыли с банковской деятельности.
Также стоит учитывать, что по Налоговому Кодексу годовые, не превышающие учетный показатель ЦБ РФ, относятся к расходам. Но встретить банк, кредитующий физических лиц под 4,25%, невозможно. Обычно ФКУ предлагают минимум 11-17%. Разница между ставкой рефинансирования и кредитования считается как доход. С него удерживается соответствующий налог.
К примеру, энная компания оформила заем под 17% годовых при действующей ставке ЦБ в 4,25%. Получается, что с 12,75% банк должен заплатить налог. Налог предусматривается и при обращении к межбанковским кредитам – основному способу привлечения финансирования для коммерческих организаций. Таким образом, ФКУ приходится завышать итоговый процент, стараясь подстроиться под Центробанк и получить больше прибыли.
Все это оказывает влияние на кредитование физических лиц. Чтобы заработать, банки выставляют высокие проценты. Ставка рефинансирования при этом остается в качестве регулятора – при ее падении ФКУ немного снижают тариф. Но иногда ситуация поворачивается не в пользу обычных граждан. Центробанк фиксирует слишком высокие средние годовые по депозитам или низкие по кредитам, «наказывая» коммерческие учреждения за «непослушание»:
- запуская проверки;
- инициируя отзывы лицензий;
- назначая штрафы.
Ключевая ставка не постоянна, изменяется примерно раз в два месяца. В последнее время учетный процент снижается, что делает кредитование немного дешевле.
Учетная ставка и налоги
Ранее уже отмечалось, что частное кредитование зависит не только от ключевой ставки Центробанка, но и от налогообложения. В Налоговом кодексе отдельно прописываются тарифы списаний с доходов при выдаче займов и содержанию депозитов. На их размер влияет процент по рефинансированию.
Так, если ФКУ не возвращает физическому лицу в назначенный срок вклад или другие ценности, то ему начисляются штрафы. Размер списания определяется НК в зависимости от действующей ключевой ставки. По последнему показателю рассчитывается и пени для должников по формуле (сумма налога*длительность просрочки*1/300*СР).
