Бесплатная консультация юриста по телефону
Юридические консультации по квартирным вопросам, жилищному праву, недвижимости, страхованию и т.д. Ежедневно с 9.00 до 21.00
Федеральный номер
 8 800 350-23-69, доб. 682
Москва и Московская область
 +7 (499) 577-00-25, доб. 682
Санкт-Петербург и Ленинградская область
 +7 (812) 425-66-30, доб. 682

Как работает валютная переоценка простыми словами

Как работает валютная переоценка простыми словами Финансовые советы от эксперта
Автор статьи
Евгений Беляев
Время на чтение: 5 минут
АА
Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт
Спросить

Может ли инвестор, получив на бирже убыток, попасть на налоги?

Как можно потерять деньги, если цена на купленный актив не изменилась (или даже выросла)?

Законно ли, получив на инвестициях прибыль — заплатить налог не по ставке 13%, а выше?

Думаете чушь какая-то. А вот и нет.

Во всем этом виновата валютная переоценка.

Валютная переоценка простыми словами

Как это работает? На примере.

Вы купили иностранные акции на сумму в 1 000 долларов. При курсе $1=50 RUB

Через год, при продаже акций вы получаете уже 1 200 баксов. При курсе $1=70 RUB

Внимание вопрос..

Какая ваша прибыль? И сколько налогов нужно будет заплатить?

Задачка для 1-го класса.)))

Чистая прибыль: 200 баксов или 20%.

Налог на прибыль в РФ — 13%. Соответственно, удержат 26 долларов.

Если перевести в рубли, получаем:

  • прибыль: $200 х 70 р = 14 000 рублей
  • налог на прибыль: 14 000 р х13% = 1 820 рубля

С точки зрения логики — рассуждение правильное. Но с точки зрения законодательства — абсолютно неверное.

Как вы посмотрите на то, что реальный налог будет почти в 2,5 раза больше! И составит 4 420 рублей. Получаем ставку налога — более 30% на валютный доход!

Спасибо валютной переоценке!

Что такое валютная переоценка?

  1. Налог на прибыль в 13% взимается с положительного финансового результата инвестора.
  2. Финансовый результат по операциям (или налогооблагаемая база) — это доходы по операциям за вычетом понесенных расходов (типа купил за $100, продал за $120).
  3. При подсчете налогооблогаемой базы, выраженной в иностранной валюте, необходимо сделать перерасчет в рубли. И (самое важное), по курсу ЦБ на день получения дохода (продажи актива). Аналогично с расходами. Берется курс рубля на дату покупки ценных бумаг.

Из примера выше получаем:

  • Затраты на покупку акций — составили 50 000 рублей (1 000 баксов по 50 рублей).
  • Доход от продажи — 84 000 рублей (1 200$ по 70 рублей)
  • Чистая рублевая прибыль = 34 тысячи.

Налог  на прибыль (13% от 34 тыс. руб.) = 4 420 рубля. Или 63 доллара. Получаем 31% налога от прибыли в 200 баксов.

Мне одному кажется, что это как-то несправедливо?

Чем еще опасна валютная переоценка?

Самый простой пример.

Валютная стоимость иностранных акций — снизилась. Но в тоже время — вырос курс доллара.

И что может получиться? В долларах вы получили убыток. Но в рублях у вас образовалась прибыль, с которой вы должны заплатить налоги.

Пример.

  • Покупаем акции за 1 010 (при курсе 55 рублей за доллар).
  • Продаем за 1 009 (при курсе 65 рублей за доллар).
  • Доход от реализации отрицательный  -1$.
  • Доход от валютной переоценки положительный +10 035 рублей.

Итого: налог на прибыль — +1 304 рубля (13% от 10 035).

Справедливости ради стоит отметить, что верна и обратная ситуация.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт
Спросить

При росте стоимости валютного актива и одновременным падением курса доллара, за счет валютной переоценки, можно полностью уйти от налогообложения.

Как работает валютная переоценка простыми словами

Правило валютной переоценки действует для всех ценных бумаг, кроме еврооблигаций МинФина.

С 01.01.2019г. освобождается доход в виде курсовой разницы от уплаты НДФЛ при продаже (погашении) еврооблигаций Министерства Финансов, номинированных в иностранной валюте.

По простому. Рублевая прибыль (и налог с нее) будет пересчитываться по курсу ЦБ на день продажи (погашения) бумаг. Независимо от курса доллара на день покупки.

Купил еврооблигацию за 1 000 долларов, продал за 1 001. Прибыль = 1 доллар. Переводим по текущему курсу (на день продажи) в рубли. Все.

Второй неприятный момент — это так называемый налог на ослабление рубля

При ослаблении национальной валюты (а статистически, доллар на длительных периодах всегда укрепляется против рубля) — инвестор будет вынужден будет платить бОльший налог на прибыль. Получаем своеобразный налог на инфляцию или обесценение рубля. Чем больше рубль слабеет, тем «типа больше» будет ваша прибыль. И тем больше нужно будет в итоге заплатить налогов.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт
Спросить

Рекомендую: Налог на воздух или как инфляция влияет на прибыль инвестора

За последние 20 лет рублевая инфляция — около 7%. По доллару — примерно 2%. Разница — 5%. Получается каждый год, инвестор будет дополнительно попадать на налог в 0,65%. Кажется немного. Но в некоторых случаях это будет очень серьезные потери.

Как работает валютная переоценка простыми словами

Яркий пример — это покупка иностранных активов, на длительный срок (например, самостоятельное накопление на пенсию). В среднем при такой схеме, через 20 лет, за счет валютной переоценки инвестор потеряет дополнительно 15% прибыли в виде налогов. Помимо стандартного налога в 13%.

Если в деньгах. При вложении $100 000 на 20 лет, дополнительные потери от валютной переоценки составят 8 300 баксов.

Что в результате?

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт
Спросить

Получается  инвестор за счет валютной переоценки, практически всегда вынужден платить двойной налог:

  1. На рост стоимости активов.
  2. На рост курса иностранной валюты.

Как сэкономить деньги на валютной переоценке?

Не продавать бумаги. Помните, как бы сильно не выросли ценные бумаги из вашего портфеля, пока вы не продали их — налог платить не нужно. Рост стоимости активов — это бумажная прибыль. В будущем, по мере необходимости, можно продавать часть бумаг. Попадая на небольшой процент налога на прибыль (и валютную переоценку). Но в большинстве случаев — и этого можно избежать, благодаря налоговым льготам.

ИИС типа Б. Покупка валютных активов на инвестиционном счете второго типа, дает налоговую льготу в виде освобождение от налога на прибыль с операций купли-продажи. В том числе и от валютной переоценки.

Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ). Владей бумагами более 3-х лет. И за каждый год дается льгота в 3 миллиона на освобождение от налога на прибыль. То есть за минимально необходимую трехлетку инвестор уже получит льготу на 9 (ДЕВЯТЬ) миллионов.

ИИС первого типа (с вычетом на взнос). Главная фишка ИИС — возврат 13% от внесенной на счет суммы. Но в тоже время, можно совместить его с ЛДВ. При закрытии ИИС — не продавать бумаги, а перенести их на обычный брокерский счет. Выждать нужное время — и получить льготу на долгосрочное владение. Подробно писал в этой статье.

Мнение эксперта
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт
Спросить

Важно понимать! Вышеперечисленные налоговые льготы доступны только для ценных бумаг (акций, облигаций, ETF), купленных на российских биржевых площадках (Московская биржа и СПБ). Покупка ЦБ через иностранных брокеров или на внебиржевом рынке (СПБ) не дает налоговых послаблений. И в этом случае уйти от валютной переоценки при продаже активов не получится.

Рейтинг автора
Автор статьи
Евгений Беляев
Юрист-консультант, финансовый эксперт
Написано статей
5212
Помогли вам? Поставьте оценку
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Loading...
Добавить комментарий

два + 11 =

Бесплатная консультация юриста по телефону
Юридические консультации по квартирным вопросам, жилищному праву, недвижимости, страхованию и т.д. Ежедневно с 9.00 до 21.00
Федеральный номер
 8 800 350-23-69, доб. 682
Москва и Московская область
 +7 (499) 577-00-25, доб. 682
Санкт-Петербург и Ленинградская область
 +7 (812) 425-66-30, доб. 682