Как получить налоговый вычет по ипотеке

Имущественный налоговый вычет является одной из мер поддержки граждан при покупке жилой недвижимости или земельного участка. Данная льгота предоставляется и в том случае, если приобретение жилья осуществляется за счёт кредитных средств. Благодаря такой возможности граждане могут вернуть до 650 000 рублей с ранее уплаченного налога на доход. Условия получения налогового вычета по ипотеке рассмотрены в сегодняшней публикации.

Содержание

Что такое налоговый вычет по ипотеке?
Условия для получения налогового вычета
Какую сумму можно вернуть?
Необходимые документы для налогового вычета
Пошаговая инструкция
Когда переведут деньги?
Подводим итоги
Видео по теме

Что такое налоговый вычет по ипотеке?

При наличии официального трудоустройства 13% от зарплаты работника подлежит обязательному перечислению в бюджет. Подоходный налог ежемесячно удерживает бухгалтерия, а наёмный сотрудник получает чистый доход. Таким образом, за год общая сумма отчислений составляет примерно 1,5 ежемесячных зарплаты. Например, при доходе в 40 000 рублей, за год работник выплатит НДФЛ в размере 62 400 рублей.

Указанную сумму можно вернуть при оформлении налогового вычета. Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, данная льгота позволяет уменьшить размер налогооблагаемой базы, то есть дохода. После её применения у налогоплательщика возникает переплата по НДФЛ, другими словами, он получает право на возврат налога.

При покупке недвижимости с использованием жилищного кредита заёмщик может оформить сразу 2 вида налоговых льгот:

имущественный вычет со стоимости приобретаемого жилья (учитываются собственные и кредитные средства, потраченные на покупку недвижимости);
налоговый вычет с сумм уплаченных процентов по ипотеке.

Право на оформление налогового вычета по ипотеке возникает у заёмщика только за тот календарный год, в котором была оформлена сделка, а также в последующие годы до исчерпания установленного лимита. За налоговые периоды, предшествующие году покупки недвижимости, вернуть уплаченный подоходный налог не удастся. Например, если гражданин получил право собственности на жильё в 2020 году, то он не сможет оформить вычет за 2019 год.

Законодательством не предусмотрены ограничения по срокам обращения за выплатой. При этом вернуть НДФЛ получится только за 3 года, предшествующих году оформления льготы. То есть в 2020 году можно получить вычеты за 2017, 2018 и 2019 годы.

Условия для получения налогового вычета

Льгота предоставляется, если жилищный кредит был выдан на следующие цели:

покупка квартиры на вторичном или первичном рынке либо на этапе строительства;
приобретение или строительство жилого дома;
покупка земельного участка с домом или для будущего строительства жилья.

Вычет полагается и в случае покупки доли в указанных объектах недвижимости. Заёмщик также может вернуть часть расходов на ремонт квартиры в новостройке при условии, что она сдавалась застройщиком без отделки.

Право на льготу имеют только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый по ставке 13%. То есть при отсутствии отчислений НДФЛ в бюджет покупатель недвижимости не сможет оформить данную выплату. Статус налогового резидента присваивается, если человек постоянно проживает в России более 183 дней и в течение года перечисляет в бюджет подоходный налог.

Если для покупки недвижимости, помимо ипотечного кредита, были использованы средства материнского капитала, прочие бюджетные выплаты или средства работодателя, то на эти суммы налоговый вычет не предоставляется. К примеру, стоимость жилья составила 2 000 000 рублей, из которых 350 000 — собственные средства, 450 000 — маткапитал и 1 200 000 — сумма ипотеки. В этом случае размер вычета будет рассчитан только с 1 550 000 рублей и плюс с суммы уплаченных процентов.

Вернуть налог не удастся, если договор купли-продажи объекта недвижимости был заключён между взаимозависимыми лицами (супругами, родителями/опекунами и детьми, братьями и сёстрами).

Какую сумму можно вернуть?

Размер выплаты определяется как 13% от расходов, потраченных на покупку или строительство жилья, а также на уплату процентов по ипотеке. Максимальная сумма таких трат установлена на законодательном уровне:

2 000 000 рублей — на приобретение недвижимости. То есть при покупке жилья налогоплательщик может вернуть не более 260 000 рублей, даже если стоимость объекта превышает 2 000 000 рублей. При наличии нескольких собственников каждый из них может вернуть 13% от стоимости своей доли (но не более 260 000 рублей).
3 000 000 рублей — на выплату процентов. Максимальный размер выплаты составит 390 000 рублей.

Гражданин может повторно использовать своё право на имущественный вычет, если стоимость жилья или сумма уплаченных процентов не превышают указанные лимиты. Например, в 2018 году гражданин купил квартиру стоимостью 1 500 000 рублей и с этой покупки он вернул НДФЛ на сумму 195 000 рублей. Если в будущем этот человек будет приобретать недвижимость, то у него возникнет право повторно обратиться за выплатой. Максимальная сумма возврата составит 65 000 рублей (260 000 – 195 000).

Аналогичные условия действуют и для вычета по процентам. Если по одному ипотечному договору размер переплаты составил 1 000 000 рублей и заёмщик получил вычет на сумму 130 000 рублей, то при оформлении ипотеки в будущем он сможет вернуть с суммы уплаченных процентов не более 260 000 рублей (390 000 – 130 000).

Право на повторный вычет в части возврата расходов, потраченных на приобретение недвижимости, возникает только в том случае, если покупка была совершена после 1 января 2014 года. В иных случаях обратиться за вычетом можно только в отношении одного объекта, а неизрасходованный остаток вычета сгорает.

Также размер выплаты зависит от суммы подоходного налога, уплаченного заёмщиком. Если отчислений за год не хватает для того, чтобы единовременно получить всю сумму вычета, то клиент может оформлять данную льготу ежегодно до исчерпания положенного лимита.

Пример. Стоимость квартиры составила 2 000 000 рублей (то есть с неё можно получить вычет в размере 260 000 рублей). При зарплате в 60 000 рублей в месяц за год покупатель отчислил в бюджет подоходный налог на сумму 93 600 рублей. Если допустить, что доход клиента не изменится в будущем, то он сможет получить всю сумму вычета за 3 года (по 93 600 рублей в первые 2 года и 72 800 рублей — на третий год).

Имущественный налоговый вычет по процентам в любом случае оформляется ежегодно, так как возврат налога осуществляется только с фактически выплаченных сумм. Если заёмщик получил право собственности на жильё уже после того, как часть процентов была выплачена, эта сумма всё равно будет учитываться при расчёте вычета.

Необходимые документы для налогового вычета

Пакет документов, которые потребуются для оформления данной налоговой льготы, включает:

копии паспортов и ИНН всех собственников объекта недвижимости;
декларацию 3-НДФЛ (для получения основного и процентного вычета оформляется единый документ);
справку о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущий год;
правоустанавливающие документы на объект недвижимости или договор долевого участия (если квартира находится на этапе строительства);
договор с банком о предоставлении жилищного кредита;
справку о выплаченных процентах по ипотеке;
платёжные документы, подтверждающие покупку жилья.

За исключением справок и декларации, все указанные документы предоставляются в виде заверенных копий (при себе необходимо иметь оригиналы).

Пошаговая инструкция

Для оформления льготы надо обратиться в налоговый орган по месту жительства и предоставить необходимые документы. Бланк декларации можно получить у налогового инспектора и заполнить на месте.

Также гражданин может подать запрос на вычет не выходя из дома через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для этого потребуется:

Авторизоваться в системе и выбрать вкладку «Жизненные ситуации» / «Подать декларацию 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн».
Указать период возврата налога, а также источники и сумму дохода за выбранный год.
Поставить галочку в графе «Имущественные налоговые вычеты».
Ввести данные об объекте недвижимости, указать его стоимость и сумму уплаченных процентов, а также сумму ранее полученных вычетов.
Прикрепить сканкопии подтверждающих документов.
Подтвердить указанные сведения электронной подписью (сертификат оформляется в кабинете) и отправить документ на проверку.

Кроме того, налогоплательщик может оформить вычет через работодателя. В этом случае в налоговой инспекции необходимо получить документ, подтверждающий право работника на данную льготу. С этим документом следует обратиться в бухгалтерию организации-работодателя, после чего с дохода заявителя не будет удерживаться НДФЛ (до конца календарного года).

Когда переведут деньги?

Срок возврата налога регламентирован законодательством. Налоговый орган должен осуществить проверку декларации 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев с момента обращения заявителя.

После принятия решения о предоставлении льготы перечисление средств может занять ещё 1 месяц. Отслеживать статус проверки налогового документа можно в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС РФ.

Подводим итоги

Наиболее важные сведения, которые необходимо знать при оформлении налогового вычета по ипотеке, перечислены ниже:

заёмщик может вернуть 13% от стоимости недвижимости и 13% от суммы уплаченных процентов;
при расчёте выплаты учитываются как собственные, так и заёмные средства, потраченные на покупку жилья (за исключением маткапитала);
налоговый вычет можно получить только в том случае, если покупатель регулярно отчисляет НДФЛ;
максимальный размер выплаты составляет 650 000 рублей (260 000 рублей по основному вычету и 390 000 рублей — по процентному), но при этом не может превышать сумму отчисленного подоходного налога;
налогоплательщик имеет право ежегодно оформлять вычет до исчерпания установленного лимита;
обратиться за льготой можно только в год, следующий за годом получения права собственности на объект недвижимости.

Лучшие бесплатные карты 2020

#всёсразу
Райффайзенбанк
Дебетовая карта