С начала 2016 года, все россияне, имеющие индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) получают право на налоговый вычет в размере 13% от имеющихся на счету средств, а если точнее, то внесенные в прошлом, 2015 году. Напоминаем что размер вычета ограничен суммой в 52 тысячи рублей. Т.е. максимальная сумма по которой можно вернуть деньги составляет 400 000 рублей. На все что было внесено свыше, вычет не предусмотрен.
Итак,
Получение налогового вычета по ИИС
Самым главным условием для получения налогового вычета является наличие официально подтвержденного дохода. Ведь по сути налоговый вычет — это возврат определенной суммы налога, которая была удержана государством с налогоплательщика. Если был доход, значит с него уплачивались налоги, следовательно, есть что вернуть обратно в качестве налогового вычета.
Для тех кто уже получал налоговые вычеты (на квартиру, на лечение либо обучение), оформление вообще не вызовет никаких затруднений.
Для тех кто делает это в первый раз, пошаговая инструкция.
Для получения налогового вычета по ИИС вам нужно заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговой орган по месту постоянной прописки.
Подача декларации возможна 4 способами:
- принести лично в бумажном виде
- отправить через почту с описью вложения
- через личный кабинет налогоплательщика в электронном виде на сайте ФНС России
- в электронном виде через интернет с использование усиленной подписи налогоплательщика, полученной лично в удостоверяющем центре
Саму программу по заполнению декларации можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы (nalog.ru) в разделе «программные средства».
К самой декларации должны прилагаться следующие документы:
- справка с работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка делается в течении 3-х рабочих дней в бухгалтерии с момента запроса работника. В ней указаны ваши доходы за прошедший год и самое главное, налоги, которые были с вас удержаны. Именно на сумму налога вы имеете право вернуть деньги обратно (но не более 52 тысяч рублей).
- документы от брокера, подтверждающие открытие инвестиционного счета и зачисление на него суммы средств, за отчетный период. Обычно это договор об открытие счета, платежное поручение и зачисление средств на счет.
- заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика, куда будут перечислены деньги
Сроки получения налогового вычета по ИИС
После подачи декларации в налоговую службу не ждите деньги сразу. По закону на проверку правильности и обоснованности подачи декларации и получения налогового вычета сотрудникам налоговой службы дается 3 месяца. Далее, если декларация проверена, дается еще месяц на перевод полагающейся вам суммы. Итого 4 месяца.
4 месяца это регламентируемый по закону максимальный срок. Однако он может быть либо больше, либо меньше.
Иногда, если вам повезет, декларация проверяется достаточно быстро и деньги вам могут быть перечислены уже через 1,5 — 2 месяца с момента подачи декларации.
Но если в процессе проверки, налоговый инспектор найдет ошибки в вашей декларации, то вас уведомят об этом. И отдадут декларацию на исправление. В таком случае, после повторной ее сдачи, налоговому инспектору опять по закону дается 3 месяца на проверку.
По закону, если вы расторгнете договор по ИИС и выведете средства, то вы обязаны вернуть полученные в качестве налогового вычета деньги обратно в бюджет!
Сроки подачи налоговых деклараций для физических лиц не ограничиваются по времени. Налоговую декларацию на получение вычета по ИИС можно подать в любой день, в течении года, следующего за отчетным: хоть 10 января, хоть 31 декабря.
По закону подать декларацию о возврате налога можно в течении 3-х лет с даты его уплаты. Если рассматривать именно вычет по ИИС, то налоги уплаченные в 2015, можно вернуть вплоть до 2018 года включительно. По крайней мере нужно успеть подать декларация до начала 2019 года. В 2019 г. вы уже потеряете право на налоговый вычет за 2015 год.
