Налог для самозанятых или налоги для ИП: что выгоднее?

Налог для самозанятых или налоги для ИП: что выгоднее?


На примере мастера по маникюру разберемся насколько выгоден новый налог на профессиональный доход для самозанятых.

Мой любимый мастер по маникюру работала в красивом и уютном салоне. Если придешь чуть раньше, проваливаешься в фойе в удобное кресло, администратор приносит ароматный кофе. Приятные ощущения. Мастер была устроена в салоне как наемный работник. Налоги за нее оплачивал работодатель. Разумеется, из выручки, которую она приносила.

Два года назад девушка решила начать работать на себя. Сняла кабинет в гостинице. Купила оборудование, мебель. Запись ведет сама в мессенджерах. Стоимость услуг осталась как в салоне. Но качество гарантировано и, что немаловажно в современном ритме жизни, скорость выполнения маникюра высокая. Заранее теперь не придешь. Места для комфортного ожидания нет. Кофе попить можно. Но не в уютной атмосфере фойе.

Получить кредит онлайн
Банк
Сумма(руб.)
Процентная ставка
Возраст заемщика
Оформить
Тинькофф Банк до 300 000 от 19,9% годовых от 18 до 70 лет Оформить
Хоум Кредит от 10 000 до 1 000 000 от 10,9% годовых от 22 до 70 лет Оформить
УБРиР от 30 000 до 1 000 000 от 11% годовых от 21 года до 75 лет Оформить
Альфа-Банк до 1 000 000 от 16,99% годовых от 22 года до 70 лет Оформить
ОТП-Банк до 1 000 000 от 11,5% годовых от 25 года до 68 лет Оформить
СКБ-Банк до 1 300 000 от 11,99% годовых от 23 лет Оформить
РОСБанк до 3 000 000 от 9,99% годовых от 21 до 70 лет Оформить
Восточный Банк до 3 000 000 от 11,5% годовых от 21 до 70 лет Оформить

У любимого мастера появились мысли открыть ИП. Однажды за маникюром девушка мне это озвучила. Я сделала расчеты годовой налоговой нагрузки, исходя из предполагаемой выручки 1 200 000 рублей в год. Налог на вмененный доход и налог, уплачиваемый при применении патентной системы не зависят от фактического дохода. При патентной системе налог нельзя уменьшить на страховые взносы. Регион – Республика Коми, город Сыктывкар. Страховые взносы возьмем за 2019 год.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Патентная система налогообложения (патент)

Упрощенная система налогообложения (УСН ) 6%

Налог

10 470

12 000

72 000

Страховые взносы

36 238

36 238

36 238

Налог, уменьшенный на страховые взносы

0

12 000

35762

Страховые взносы с выручки, превысившей 300 000 рублей

0

0

9 000

Итого налоговая нагрузка в год

36 238

48 238

81 000

В Сыктывкаре при годовом доходе 1 200 000 рублей и виде деятельности «парикмахерские и косметические услуги» выгоднее применять систему налогообложения «единый налог на вмененный доход».

С 2019 года вводится новый налоговый режим-налог на профессиональный доход. Правда, пока это эксперимент в четырех регионах: Москва, Московская и Калужские области и Татарстан. Республика Коми к ним не относится. Поэтому, телепортируем любимого мастера в Москву. На Арбат. Люблю эту улицу.

Годовую выручку оставим ту же – 1 200 000 рублей. Видела штендер с ценами на центральной московской улице. Цены оказались, на удивление, даже ниже, чем у любимого мастера.

Единого налога на врененный доход в Москве нет. Исключим его из таблицы и добавим налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход можно уменьшить на 10 000 рублей в год.

Налог на профессиональный доход – 4 %

Патентная система налогообложения (патент)

Упрощенная система налогообложения (УСН ) 6%

Налог

48 000

59 400

72 000

Страховые взносы

0

36 238

36 238

Налог, уменьшенный на страховые взносы

38 000

35762

Страховые взносы с выручки, превысившей 300 000 рублей

0

6 900

9 000

Итого налоговая нагрузка в год

38 000

102 538

81 000

В Москве при годовом доходе 1 200 000 рублей и виде деятельности «парикмахерские и косметические услуги» выгоднее применять налог на профессиональный доход.

При этой системе налогообложения мастер не платит страховые взносы в пенсионный фонд, а значит, не формирует пенсионные накопления и может рассчитывать только на социальную пенсию. Существенным плюсом этой системы налогообложения является отсутствие обязанности применять онлайн-кассу.

Прежде чем принять решение, какой налоговый режим применять, необходимо сделать конкретные расчеты именно для вашего бизнеса.

Р.S.: Скоро любимый мастер выходит в декрет. Планирует родить ребенка и почти сразу приступить к работе. Пособия за счет фонда социально страхования ей не положены.

Понравилась статья? Поделись с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:



Информационный портал о банках, кредитах и банковских карт

Москва, Санкт-Петербург, Альметьевск, Армавир, Астрахань, Ачинск, Балаково, Балашиха, Барнаул, Белгород, Бийск, Братск, Брянск, Великий Новгород, Владимир, Волгоград, Волжский, Вологда, Воронеж, Грозный, Димитровград, Екатеринбург, Елино, Железноводск, Иваново, Ижевск, Иркутск, Истра, Казань, Калуга, Каменск, Уральский, Кемерово, Коломна, Кострома, Краснодар, Красноярск, Курск, Липецк, Луховицы, Магнитогорск, Медведево (Йошкар-Ола), Мурманск, Набережные Челны, Нижнекамск, Нижний Новгород, Нижний Тагил, Новокузнецк, Новороссийск, Новосибирск, Новочеркасск, Новошахтинск, Обнинск, Омск, Оренбург, Орск, Орёл, Пенза, Пермь, Петрозаводск, Прокопьевск, Псков, Ростов, Рязань, Самара, Саранск, Саратов, Сергиев Посад, Серпухов, Смоленск, Ставрополь, Стерлитамак, Сургут, Сыктывкар, Таганрог, Тверь, Тобольск, Тольятти, Томск, Тула, Тюмень, Ульяновск, Уфа, Ханты-Мансийск, Чебоксары, Челябинск, Череповец, Черкесск, Шахты, Энгельс, Юрга, Ярославль