Как получить налоговый вычет по ИИС

Автор статьи: Редакция Mnogo-Kreditov.ru

Обновлено: 04.08.20

Чтобы привлечь внимание частных инвесторов к фондовому рынку и стимулировать долгосрочные вложения в экономику, в 2015 году в России была внедрена программа налоговых вычетов по ИИС. И если на начало 2017 года действовало всего около 200 тысяч таких счетов, то только за 2019 год ИИС открыли более 1,6 миллиона россиян. Именно бонусы от государства стали основным фактором привлекательности индивидуальных инвестиционных счетов. О том, как получить налоговый вычет по ИИС и в чём заключаются особенности данных льгот, и пойдёт речь в сегодняшнем материале.

Содержание

Как работает индивидуальный инвестиционный счёт?
Пошаговая инструкция получения налогового вычета по ИИС
Шаг 1. Регистрируем личный кабинет на сайте налоговой
Шаг 2. Получаем электронную подпись в личном кабинете ФНС
Шаг 3. Собираем необходимые документы
Шаг 4. Заполняем декларацию 3-НДФЛ
Шаг 5. Подаём заявление на возврат денег
Сроки получения денег
Максимальный размер вычета по ИИС
Видео по теме

Как работает индивидуальный инвестиционный счёт?

ИИС представляет собой брокерский счёт для совершения сделок на бирже, владелец которого имеет право на получение налоговых льгот и может рассчитывать на фиксированную доходность вложений. Воспользоваться этим предложением могут только физические лица – налоговые резиденты РФ в возрасте старше 18 лет. ИИС, как и обычные брокерские счета, не включены в систему страхования вкладов физических лиц.

Средства, размещённые на индивидуальном инвестиционном счёте, можно использовать для приобретения:

акций и облигаций;
ценных бумаг паевых инвестиционных фондов;
паёв ETF;
опционов и фьючерсов;
иностранной валюты.

В течение года на такой брокерский счёт можно внести не более 1 миллиона рублей. Все сделки должны проводиться на российских биржевых площадках, так как основной целью предоставления налоговых льгот по ИИС является привлечение инвестиций в экономику страны. Данная государственная программа предусматривает 2 типа вычетов:

Налоговый вычет типа «А». Владелец счёта может вернуть подоходный налог, ранее удержанный с заработной платы (в пределах 13% от суммы, размещённой на ИИС в течение календарного года). Для получения этой выплаты вкладчик должен иметь официальный налогооблагаемый доход.
Налоговый вычет типа «Б». В данном случае инвестор освобождается от уплаты НДФЛ с дохода, полученного в результате совершения сделок на бирже. Действие льготы не распространяется на любые дивиденды и купоны, которые облагаются по ставке 35%. Наличие официального трудоустройства не требуется.

Нельзя получить налоговый вычет сразу двух типов. Владелец ИИС имеет право только на одну из указанных льгот.

В первом случае обращаться за выплатой можно один раз в год или же можно оформить вычет сразу за несколько лет (не более 3-х). К примеру, если инвестор внесёт деньги на счёт в декабре 2020 года, то в январе 2021-го он уже сможет подать заявление на получение вычета. Оформлять налоговый вычет по типу «Б» разрешается только после закрытия счёта.

Чтобы не лишиться права на данную льготу, с момента размещения средств на ИИС должно пройти по крайней мере 3 года. Если инвестор выведет деньги со счёта или закроет его до истечения указанного срока, то все полученные деньги придётся вернуть, а при выборе вычета типа «Б» потребуется заплатить НДФЛ.

Пошаговая инструкция получения налогового вычета по ИИС

Чтобы получить данную налоговую льготу, следует предоставить в территориальный орган ФНС заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с пакетом необходимых документов. Это можно сделать во время личного визита в налоговую или через почтовое отделение (с описью вложения). Но проще всего обратиться за вычетом в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика. Пошаговое руководство по применению данного способа представлено ниже.

Следует отметить, что данная инструкция касается только оформления вычетов по типу «А». Для получения льготы второго типа владельцу ИИС достаточно взять в налоговой справку о том, что он не воспользовался правом на вычет типа «А», и предоставить её брокеру при закрытии счёта.

Шаг 1. Регистрируем личный кабинет на сайте налоговой

С помощью личного кабинета на сайте nalog.ru пользователь может просмотреть информацию о начисленных налогах и текущих объектах налогообложения, погасить текущую налоговую задолженность, подать декларацию 3-НДФЛ и документы на получение вычета, а также отслеживать статус камеральной проверки. Чтобы получить доступ к системе, необходимо воспользоваться одним из следующих способов:

Посетить отделение ФНС. При обращении в налоговый орган по месту постоянной регистрации при себе надо иметь только паспорт, в иных случаях — дополнительно потребуется сообщить ИНН. Сотрудник ФНС предоставит пользователю логин и временный пароль для входа в личный кабинет. Полученный пароль действителен в течение месяца, после чего его необходимо сменить на собственный.
Воспользоваться регистрационными данными ресурса Госуслуги. Если пользователь имеет подтверждённую учётную запись на портале Государственных услуг, то при входе в личный кабинет на сайте налоговой можно нажать на кнопку «Войти через Госуслуги» и ввести имеющиеся реквизиты доступа.

Примерно в течение 3-х дней после регистрации в системе отобразится вся информация о налогоплательщике.

Шаг 2. Получаем электронную подпись в личном кабинете ФНС

Сертификат неквалифицированной электронной подписи также выдаётся через личный кабинет на сайте ФНС. Наличие данного разрешения даёт пользователю право на дистанционное оформление документов на данном портале, в том числе и на отправку налоговой декларации.

Для получения сертификата потребуется:

Авторизоваться в системе и войти в свой профиль.
Выбрать вкладку «Получить ЭП» и отметить предпочтительный способ хранения электронной подписи. Рекомендуется остановить свой выбор на первом варианте, который предусматривает хранение ключа электронной подписи в защищённой системе ФНС России.
Установить пароль для доступа к сертификату (необходимо ввести 2 раза) и нажать на кнопку «Отправить запрос».

После этого системе понадобится несколько минут, чтобы сгенерировать ключ ЭП. Когда на экране появится сообщение об успешном создании сертификата, пользователь сможет продолжить работу с личным кабинетом.

Шаг 3. Собираем необходимые документы

Пакет документов, необходимых для получения налогового вычета типа «А», выглядит следующим образом:

Справка о доходах и суммах удержанного налога по форме 2-НДФЛ. Документ оформляется за тот календарный год, в котором налогоплательщик вносил средства на индивидуальный инвестиционный счёт. Справку можно заказать в бухгалтерии по месту работы.
Договор, подтверждающий открытие ИИС. Иногда данный пункт прописывается в соглашении на брокерское обслуживание, поэтому в таком случае потребуется предоставить копию этого документа.
Платёжные документы, свидетельствующие о внесении средств на ИИС. Если счёт был пополнен безналичным переводом, то в качестве подтверждающего документа подойдёт платёжное поручение из банка, если наличными — то приходно-кассовый ордер.

Все документы предоставляются в электронном виде.

Шаг 4. Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Чтобы перейти к данному шагу, необходимо в личном кабинете выбрать раздел «Жизненные ситуации» / «Подать декларацию 3-НДФЛ». Оформление данного документа на сайте ФНС осуществляется в 5 этапов:

«Данные». Здесь следует выбрать год, в котором инвестор вносил средства на счёт.
«Доходы». На этом этапе указываются сведения о сумме дохода, полученного в отчётном году, и его источниках. Если работодатель уже сдал отчётность в ФНС, то, чтобы не вводить эти данные вручную, можно нажать на кнопку «Заполнить из справки».
«Выбор вычетов». Пользователь должен выбрать тип вычета из предложенного списка (в данном случае — инвестиционный).
«Вычеты». В строке «Сумма вычета» следует указать ту сумму, которая в течение года была внесена на инвестиционный счёт.
«Просмотр». На этом этапе на экране отобразится сумма налога к возврату.

Если всё верно, то пользователю останется только прикрепить сканкопии необходимых документов, ввести пароль от своего сертификата электронной подписи и нажать на кнопку «Подтвердить и отправить». О статусе налоговой декларации заявитель будет уведомляться посредством сообщений в личном кабинете.

Шаг 5. Подаём заявление на возврат денег

Сразу после отправки декларации система выдаст сообщение о необходимости оформления заявления на возврат. Оно потребуется для зачисления средств на банковский счёт или на карту налогоплательщика.

Заявление можно подавать в процессе рассмотрения декларации или даже после его завершения. Чтобы оформить данный документ, пользователю надо в личном кабинете перейти в раздел «Мои налоги» и нажать на кнопку «Распорядиться переплатой». Сумма переплаты, которая равна сумме излишне уплаченного налога, отобразится в личном кабинете сразу после отправки декларации 3-НДФЛ.

Далее потребуется указать следующие реквизиты:

БИК банка;
наименование банка-получателя;
20-значный номер банковского счёта.

После этого необходимо ввести пароль к сертификату электронной подписи и нажать на кнопку «Отправить заявление».

Сроки получения денег

Согласно 2-му пункту 88-ой статьи Налогового Кодекса РФ, представленная декларация должна пройти камеральную проверку. На её рассмотрение уполномоченному налоговому органу отводится строго регламентированный срок — 3 месяца со дня подачи декларации.

После окончания проверки в личном кабинете налогоплательщика отобразится уведомление о решении, принятом ФНС. Если предоставление налогового вычета одобрено, то деньги перечисляются на указанные реквизиты в течение 1 месяца со дня подачи заявления на возврат (но не ранее даты завершения камеральной проверки). Например, если владелец ИИС 15 января отправил декларацию и заявление на возврат денег, то зачисления средств следует ждать не раньше 15 мая (15 апреля — дата завершения камеральной проверки плюс месяц на перечисление).

Максимальный размер вычета по ИИС

При выборе налогового вычета типа «А» за 1 календарный год можно вернуть 13% от суммы до 400 000 рублей, то есть максимальный размер выплаты составляет 52 000 рублей. Владелец ИИС может ежегодно получать данную сумму при условии, что он каждый год будет пополнять свой инвестиционный счёт на 400 000 рублей.

Размер выплаты также зависит и от суммы налогов, которые инвестор перечислил государству за отчётный период. К примеру, если за прошедший год официальный доход налогоплательщика составил 300 000 рублей, то НДФЛ был удержан в размере 39 000 рублей. Соответственно, за указанный период больше этой суммы получить не удастся даже в том случае, если ИИС был пополнен на 400 000 рублей.

По вычету типа «Б» ограничений по сумме нет, так как по факту никакие выплаты инвестору и не положены. Весь доход от биржевых сделок, полученный владельцем счёта, не будет облагаться налогом. Лимит установлен только на сумму взносов на ИИС — не более 1 000 000 рублей в год.

Лучшие доходные карты 2020

№1 Ultra
Восточный Банк
Дебетовая карта